全天24小时可用,电话972.444.9934 clientservices@www.humancomplaints.com

健康储蓄账户(HSAs)很受欢迎,但往往未得到充分利用. HSAs提供无与伦比的税收优惠, 比IRA账户更好, 以及鞋盒战略, 随着时间的推移,额外的税收优惠会变得非常重要 如果策略被正确实施.

如果你符合健康储蓄账户的条件, 然后了解如何通过鞋盒策略最大化你的税收利益,将让你赚取和花费大量的永久免税收入. 在这篇文章中, hg体育将讨论HSA账户的基本规则,并逐步指导您如何实施税收优惠的方法.

什么是hsa账户,它是如何工作的?

HSA是一种享有税收优惠的账户,用于支付医疗保健费用. 该账户的捐款是免税的,从该账户中提取的资金只要用于合格的医疗费用,也是免税的.

如果雇员被包括在雇主赞助的计划内, 他们的雇主为雇员的HSA账户捐款, 然后,该金额将从收入中排除, 以及员工是否为自己的HSA捐款, 然后是减少收入的税收减免.

你怎样才有资格申请hsa账户?

你必须被认为是一个“合格的个人”来为HSA捐款. 这意味着您必须满足以下要求:

  • 在每月的第一天有高免赔额健康计划(HDHP)的保险.
  • 没有其他医疗保险,如非高免赔额医疗计划. 你可能有牙科,视力,或长期护理,仍然有资格.
  • 不参加医疗保险
  • 不要依赖别人的纳税申报单

高免赔额健康计划定义为年度免赔额高于典型健康计划、年度免赔额和自付医疗有最高限额的计划. (关于现款支出的限制和信息, 查看美国国税局网站)

幸运的是, 保险覆盖提供商通常会将计划标注为符合HSA的资格, 高免赔额的健康计划. So, 只要您满足概述的其他要求, 你不应该重复检查医疗计划要求以确保它符合HSA的要求.

到2021年,你能为一个健康保障计划捐款多少?

2021年, 如果你只有自己的HDP覆盖, 那么捐款限额是3美元,600; if you have family HDHP health coverage, 那么捐款限额是7美元,200. 缴款限额每年根据通货膨胀进行调整.

如果您55岁以上, 然后IRS允许HSA追加1美元,个人及家庭保险共计4美元,600年和8美元,2021年限值为200).

如果你不小心贡献过多, 你可在截止日期(4月15日没有延期或10月15日有延期)前,在递交所得税申报表前取出超额供款,以改正错误。. 如果你不去除多余的,那么每年有6%的消费税,直到你改正错误.

什么是合格的医疗费用?

符合资格的健康费用,导致免税分配您的HSA是符合资格的费用:

  • 在HSA建立后发生; and
  • 由你,你的配偶和你的家属承担; and
  • 用于某些医疗费用:
    • 一般规则:主要用于减轻或预防身体或精神残疾或疾病的费用(不包括仅仅是有益的项目), 比如维他命或度假)
      • 医生的医疗服务费用
      • 设备、用品和诊断设备的成本
    • 例子:
      • 去看医生
      • 处方药和非处方药
      • 牙科费用,如洗牙, 密封胶的应用, 或者减轻牙齿疾病的治疗方法
      • 眼睛检查
      • 长期护理保险(有一些限制)

如果您对合格和非合格费用的完整分类列表感兴趣, Optum银行提供 这是一个很好的工具.

什么是不合格的医疗费用?

一般来说, 被视为非医疗费用的费用是为可选项目支付的费用或为, 同时对一般健康有益, 主要目的不是为了减轻或预防某种疾病. 例如, 健身房会员费或任何美容费用,如整形手术或牙齿贴面,不包括除非认为有必要.

如果你计划将HSA基金用于一项通常可选的支出或一般健康支出, 即使这对你来说是必要的, 你应该得到必要的支持. 支持通常包括医生的证明,也可以包括显示你的情况的附加记录.

不包括的其他非医疗费用包括丧葬服务, 照顾孩子, 孕妇装, 还有错过的预约费用. 虽然这并不是一个囊括所有内容的列表, 它提供了HSAs通常不包括的费用类型的概念. 因为大部分的医疗费用都是由健康保险协会支付的, 特别是那些通常是最高成本的费用, 对你来说,确保你有足够的合格的医疗费用来支付你的HSA在给定的一年里的分配通常并不困难.

有什么税益?

最直接的税收优惠, 即使你在没有实施“鞋盒战略”的情况下贡献和使用了HSA资金, 雇员或雇主直接通过工资支付的供款,如果通过第125节计划提供,是否不需要缴纳所得税或工资税.

例子:

7200美元的家庭保险将为你节省550美元.作为一名雇员,你需要缴纳80美元的工资税,这将为你的雇主节省550美元.80. 如果你是个体经营者,那么你将总共节省1101美元.工资税60. 此外,您可以根据您的所得税税率节省税金. 因此,如果你属于24%的税级,那么你将节省1728美元的所得税. 在总, 作为个体经营者, 你将总共省下2美元,829, 或者作为一名员工, 你将节省1美元,278.为你的家庭提供7200美元的HSA.

与税前IRA或401k相比,这些税收节省有什么优势

1) HSA节省了工资税,而税前IRA却没有,而且

2)这是一种永久性的减税,而不是暂时的延期纳税.

虽然在这个例子中节省的税收很可观, HSAs允许更多的机会通过鞋盒策略来最小化税收.

hsa鞋盒策略:一步一步

HSA鞋盒策略是使你的HSA账户的税收利益最大化的方法, hg体育看到很少有纳税人这么做. 这是一种充分利用三重税收优势(税前贡献)的方法, 收益是免税的, 而且,根据合格医疗条件取款是免税的。).

这一战略背后的基本前提是每年向HSA捐款, “鞋盒”收据, 将资金投资于证券, 退休时可以免税取款. 下面的步骤概述了这种“鞋盒策略”所提供的机会.

1. 自费支付医疗费用,而不是从你的HSA.

如果你自付医疗费的话, 你可以继续建立和赚取你的HSA的钱的利息.

2. 存档并存储多年来符合条件的医疗费用的医疗收据.

记录你的报销情况, 解释的好处, 把发票放在网上或“鞋盒”里,以备日后参考.

3. 投资HSA基金.

通过明智地投资HSA基金,你可以免税增加投资.

4. 一旦你准备退休了, 用HSA基金偿还你之前几年符合条件的医疗费用.

任何年龄的取款都是免税和免税的,当你有资格缴纳HSA的时候,就可以报销合格的医疗费用.

5. 享受退休基金的免税缴款和免税收入!

通过使用这种策略, 您可以享受HSA的三个优势——税前贡献, 对收入不征税, 和退免税. 一旦你到了65岁, 即使你因为其他符合条件的医疗费用而提取资金, 这种分配是免费的,只需要缴纳普通的所得税.

6. 因为对HSAs没有要求最低免税分配, 你想投资多久就投资多久.

在你准备退休之前,你不需要每年取款. 你可以选择在工作更长的时间内不动部分或全部投资收益.

根据IRS的指导, 从HSA报销符合条件的医疗费用是没有时间限制的. 这是一个重要的规则,它使得使用HSA作为一个优越的退休帐户比其他更传统的选择更容易. 没有时间限制, 你可以把所有符合条件的医疗费用存起来, 20年后,当你因为其他原因需要这笔资金时,再偿还给自己. 只要确保保留记录,以支持医疗报销!

在报税时要避免的Hsa错误

HSA贡献和分布报告在表格8889. hg体育在所得税申报单上常见的两个错误是:

1. 忘记报告你给HSA的捐款,这些捐款不会自动从你的薪水中扣除.

经常, HSA供款已在年度表格W-2第12栏下披露, 代码W, 由你或你的雇主供款,并自动从你的入息中扣除. 如果是这样的话, 只要你的记者提供了准确的W-2表格, 你应该没有任何问题报告你的HSA贡献.

然而, 对于雇员或个体经营者来说,直接缴纳HSA也很常见,而不会通过工资自动扣除. 当这种情况发生, 除非你提供资料,否则你的报税人不知道你的捐款. hg体育经常看到纳税人向hg体育提供前一年的纳税申报单,他们认为他们的HSA贡献在纳税申报单中被扣除了, 但是分项扣除没有上报. 这很可能是因为纳税申报人并没有特别询问, 纳税人认为他们所提供的纳税申报单中的一份会传达这一信息,但通常情况并非如此.

这个错误导致失去HSA的主要税收优惠. 因此, hg体育总是建议,一旦你准备好了所得税申报表,hg体育会再次检查你的申报表,并留意表格8889所申报的扣除额, 哪个会显示贡献. 然后, 你也可留意附表1所列扣款, 第二部分, 如果你的供款不是通过W-2上的工资申报的,请填写报税表的第12行.

2. 略去表格1099-SA上向您报告的符合条件的医疗保健费用的HSA分配

这个错误是迄今为止hg体育在纳税申报单上看到的最常见的HSA纳税报告错误. 如果你在纳税年度从你的HSA中获得任何类型的分配, 在符合条件的医疗费用上直接使用HSA卡最常见的方式是什么, 比如在你医生的办公室, 然后你会收到一份1099-SA表格. 此表格通常通过HSA受托人的在线门户网站以电子方式收到. 因为HSAs通常比个人退休账户有更少的定期捐款和活动,而且是在不太为人所知的机构中举行的, hg体育发现纳税人不太熟悉登入他们的帐户,也没有下载他们的年度表格1099-SA提供给报税表编制人员.

当你没有在表格8889上报告你的HSA时, 国税局会为你报告并假设所有的分布. 国税局系统包含了以你的姓名和社会身份上报的税务文件, 如表格1099-SA, 这与你提交的所得税申报单相吻合. 这意味着你不需要被国税局审计来发现在你的申报表中遗漏HSA分布的错误. 而不是, 这个错误会被美国国税局的计算机软件自动发现, 然后会有一份将应纳税收入加到报税表上的通知. 然后你就有责任证明所提议的附加税是不正确的. 这样一来,你不仅要把所有的支持都拉过来, 但你必须确保及时回应国税局的通知,并按照规定的程序对通知提出异议. 如果你没有及时回复, 例如, 因为你搬了地址,没有收到通知, 然后美国国税局会发出一份税款不足的通知,并将税款加到你的报税表中, 除了评估处罚和利息.

为了避免这个错误, 总是登录你的HSA受托人的在线账户,并确保你下载了所有可用的税务文件. 如果你知道你在纳税年度花了HSA基金, 然后你会有一份税务报告, 所以一定要把它提供给你的报税人员.

向有经验的税务专家咨询

在DiLucci, hg体育经验丰富的税务专业团队在这里帮助您解决个人或企业的税务需求, 包括医疗支出援助和HSA账户.

hg体育的服务包括:

一如既往,hg体育是来帮忙的. 点击这里预约咨询 hg体育办公室会及时跟进.